上月已抵扣的发票要冲回,分录怎么做?

发布网友发布时间：2024-10-02 17:16

共3个回答

热心网友时间：2024-10-05 04:11

跟以前做相反分录即可，不过进项税额做进项税额转出处理而已：
比如：
借
原材料
100
应交税费-应交增值税-进项税额
17
贷
应付账款
117
借
应付账款
117
贷
原材料
100
应交税费-应交增值税-进项税额转出
17

热心网友时间：2024-10-05 04:09

如果是运送原材料和库存商品的，这部分税金应转入存货成本。

借：原材料或库存商品
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出

补交：
借：应交税金-应交增值税-进项税转出
贷：现金

热心网友时间：2024-10-05 04:07

借：营业费用
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

交税时：

借：应交税金－增值税（进项税额转出）
贷：现金