银行存款日记账的填写日期是怎么确定的

发布网友发布时间：2022-05-07 12:55

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热心网友时间：2023-07-29 14:47

　　1、银行存款日记账按照银行收、付款凭证按业务发生顺序填写（一般为日期）；现金日记账是按现金收、付款凭证顺序填写。区别就是一个是按银行收、付款凭证填，一个是按填。

　　2、银行存款日记帐是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

　　3、现金日记账（Cash Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

热心网友时间：2023-07-29 14:48

银行存款日记账按照银行收、付款凭证按业务发生顺序填写（一般为日期），现金日记账是按现金收、付款凭证顺序填写。区别就是一个是按银行收、付款凭证填，一个是按填。样本你到文具店去找找，那里有卖的（空白的）。