向税务部门提出申请,要求所得税汇算清缴的报告如何写
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发布时间：2022-05-09 18:43
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时间：2023-10-13 05:47
（文号）
北京市国税局局××分局（或北京市国税局）：
我单位负责开发建设的××项目已经完成相关前期工作，特申报企业所得税汇算清缴预审，现就该项目有关情况报告如下：
一、建设单位基本情况
主要内容：建设单位设立情况、性质（*国家机关、事业单位、驻京部队或其他性质单位）、业务范围和本单位现有用地情况。
二、建设项目基本情况
主要内容：该项目建设的相关背景、必要性；项目拟用地选址规划依据和具体位置，建设项目用地总规模、用地性质、建筑规模以及功能布局等建设方案详细内容，项目投资总额和资金来源；建设项目前期工作进展情况和已经取得的相关批准文件；其他需要特殊说明的情况。
三、建设项目用地情况
主要内容：建设项目用地总规模及确定的有关依据、标准等；建设项目用地的现状权属情况，包括总用地中国有土地和集体土地面积，用地现状中农用地、建设用地、未利用地面积情况，占用耕地或基本农田的面积，占用耕地的及补充方式、标准和资金落实情况；建设项目用地方式（包括征收、占用）等情况；建设项目相关用地指标情况，包括建筑密度、容积率、行政办公及生活服务设施用地（或分摊土地面积）情况等。
特此报告。
附件：1、企业营业执照或法人代码证书（复印件）；
2.法人身份证明及委托书（复印件）；
3.地形现状图（原件加盖公章）；
4.相关批准文件或其他辅助资料。
所得税汇算清缴,其实就是上年度所得税清算的一个过程.每年4月30日前需向税务机关提交.有一个专门汇算表格,根据会计准则和税务规定,把该调整增加的增加,该减少的减少,比较烦琐.举一个简单的例子,如果本年度,公司业务费实际为5万,但根据税法的要求,只认定3万,剩下的2万,就得在纳税额中调整.补缴所得税
企业所得税汇算清缴报告所需资料：
1. 验资报告复印件；
2. 税务登记证复印件（国、地税）；
3. 有关享受税收优惠*的批文复印件；
4. 有关税收征收方式的批文复印件；
5. 报经主管税务机关批准的亏损确认的批文复印件；
6. 以前年度中介机构所作的纳税鉴定报告复印件；
7. 本年度会计报表、总帐、明细帐、会计凭证；
8. 现金盘点表、银行对帐单、余额调节表；
9. 下年度缴本年度12月份税金的缴税单；
10. 存货盘点表、固定资产清单；
11. 资产所有权证明的复印件（合同或原始凭证）；
12. 重要交易的合同、协议复印件；
13. 营业执照副本复印件；
14. 地税征收企业所得税的单位要提供关于职工人数、劳动工资或保险以及退休证明等复印件；
15. 提供场地租赁合同。
汇算清缴报告是在年审报告的基础上来进行纳税调整的。汇算清缴时是否调整是针对应纳税所得额进行的税务方面调整，根据不同企业的各项财务指标做的调整。申报年度所得税时如果税款是0的话要0申报，都是要按照税申报稿（所得税汇算清缴报告）上的数字去申报。 根据《企业所得税法》规定，企业在次年5月31日前向税局报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据，还有会计事务所出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告（俗称查账报告）。
根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条第五款的规定，委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
需要的资料
汇算清缴报告需要的资料：营业执照、代码证、国税证、地税证副本。所得税核定通知书。上年度所得税汇算清缴报表、查账报告。本年12月会计报表（地、国税）银行存款余额调节表（如银行与总账余额不一致）本年度1-12月全部会计凭证、报表、账本。
审计报告需要的资料：营业执照、代码证、国税证、地税证副本。社保证、社保增员表、12月社保缴费单。12月会计报表（地、国税）银行存款余额调节表（如银行与总账余额不一致）截止12月31日资产负债表往来科目明细。截止12月31日现金、存货、固定资产盘点表。该年度1-12月全部会计凭证、报表、账本。备注：以上所有资料必需加盖公章。
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时间：2023-10-13 05:47
