如果某公司到我公司拿了一批货物,没付钱,钱几日后才到,分录怎么做?

发布网友发布时间：2024-09-11 14:23

共3个回答

热心网友时间：2024-09-30 06:55

发货时：
借：应收账款－X公司
贷：主营业务收入
应交税金－增值税
结转成本：
借：主营业务成本
贷：存货
收钱时：
借：现金或银行存款
贷：应收账款

一般来说，你确认收入的同时就要结转成本的，如果你月底一次性确认收入那就在月底结转好了，并没有规定。

出现退货的情况，做相反的分录。
借：主营业务收入
应交税金－增值税

贷：应收账款－X公司 /现金或银行存款

借：存货
贷：主营业务成本

如果是换的话，等额换不做处理！如果换的话出现差额，按销售或者退货情况处理就可以了。

热心网友时间：2024-09-30 06:56

第一种情况：您公司是小规模纳税人，X公司从您公司进货，会计分录：
借：应收账款－X公司
贷：主营业务收入
贷：应交税金－增值税
同时结转成本：
借：主营业务成本
贷：存货

收到钱后：

借：现金或银行存款
贷：应收账款

货物出现问题时，X公司是退货还是换货？

热心网友时间：2024-09-30 06:53

月末一次结转成本