...银行令〔2023〕第 1号令 商业银行金融资产风险分类办法

发布网友 发布时间：2024-09-17 21:52

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热心网友 时间：2024-09-29 05:24

中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行联合发布第2023年1号令，明确了商业银行的金融资产风险分类办法，旨在提升风险评估的准确性，真实反映金融资产质量。自2023年7月1日起实施。

该办法适用于境内的商业银行，要求他们对表内承担信用风险的金融资产，如贷款、债券、投资等进行风险分类，同时也涵盖了表外项目中承担信用风险的部分。分类遵循真实性、及时性、审慎性和独立性原则，将金融资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

风险分类标准详细列举了每类资产的定义和特征，如正常类代表债务人有履行能力，而损失类则是债务人几乎无法偿付。商业银行需定期评估债务人的偿债能力和财务状况，根据逾期天数、担保情况等因素调整分类。

对于非零售资产，银行需深入分析债务人的还款来源，关注债务人集团的影响。零售资产如个人贷款则根据交易特征和债务人偿债意愿单独分类。不良资产上调至正常或关注类时，需满足一定的偿付条件和债务人未来偿债能力的评估。

监管机构将对商业银行的分类实践进行监督，对不合规行为采取相应的纠正措施，包括会谈、监管意见书和可能的资本和拨备要求提高等。新业务必须从2023年7月1日起按照新办法分类，而存量业务则有过渡期，鼓励提前完成分类。

热心网友 时间：2024-09-29 05:26

中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行联合发布第2023年1号令，明确了商业银行的金融资产风险分类办法，旨在提升风险评估的准确性，真实反映金融资产质量。自2023年7月1日起实施。

该办法适用于境内的商业银行，要求他们对表内承担信用风险的金融资产，如贷款、债券、投资等进行风险分类，同时也涵盖了表外项目中承担信用风险的部分。分类遵循真实性、及时性、审慎性和独立性原则，将金融资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

风险分类标准详细列举了每类资产的定义和特征，如正常类代表债务人有履行能力，而损失类则是债务人几乎无法偿付。商业银行需定期评估债务人的偿债能力和财务状况，根据逾期天数、担保情况等因素调整分类。

对于非零售资产，银行需深入分析债务人的还款来源，关注债务人集团的影响。零售资产如个人贷款则根据交易特征和债务人偿债意愿单独分类。不良资产上调至正常或关注类时，需满足一定的偿付条件和债务人未来偿债能力的评估。

监管机构将对商业银行的分类实践进行监督，对不合规行为采取相应的纠正措施，包括会谈、监管意见书和可能的资本和拨备要求提高等。新业务必须从2023年7月1日起按照新办法分类，而存量业务则有过渡期，鼓励提前完成分类。