席老师,您好!分公司往来我是计入其他应收款科目了。
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发布时间：2024-10-20 09:05
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时间：2024-10-20 10:55
1、如果是总部与分公司之间的核算，最好不用外账的科目，建议将内部往来的资金都调整到“内部往来”科目，这样避免税务稽查时发生误解。可以将相关的内部往来款按账面余额一笔转入“内部往来”科目借方或贷方，后续全部在这个科目处理。摘要里要写明转账的原因。
2、不是所有的应收、应付、其他应收、其他应付都用“内部往来”这个科目，只是分公司与总部的往来款（如，拨款、上交款等）用这个科目，正常经营的货款、销售款还应使用应收账款、应付账款等，正常记账。
