...是否可以凭营业税代扣代缴完税证明开具发票,开具的发票就不再上交...

发布网友发布时间：2024-10-16 18:33

共4个回答

热心网友时间：2024-10-21 14:15

如果你是分包的，那么凭总包公司开具的代扣代缴完税证明，带上分包合同等相关资料，可以在交税地税务局开发票并不再交纳营业税等税金。
是这样的，税法规定，建筑劳务要在工程所在地地方税务局交税并开发票。

热心网友时间：2024-10-21 14:15

建筑劳务企业是否可以凭营业税代扣代缴完税证明开具发票，开具的发票就不再上交营业税？建筑劳务企业的税金应有发包方付工程劳务款时代扣代缴，以后再给劳务分包方开具代扣代缴完税证明，劳务分包方据此证明入账，不用再重复纳税。按结算的劳务工程款全额开票的

热心网友时间：2024-10-21 14:10

为了规范代扣代缴营业税及其附加的核算。在建设项目业主承建建设项目时实施源泉控制，即在给建筑施工单位拨付工程款时，委托支付方代扣代缴营业税及其附加。具体的账务处理应为在拨付工程款时按适用税率计算应代扣代缴的营业税款及附加，会计分录：借：预付工程款—××（拔款全额）贷：应缴税金—代扣代缴营业税（按规定税率计算应纳营业税。拨款全额）（适用税率）贷：应缴税金—代扣代缴城建税（应纳营业税×7％）贷：应缴税金—代扣代缴个人所得税 [按工程结算收入×（1％－2.5％适用税率）] 贷：应缴税金—代扣代缴企业所得税（拨款全额×1％。我区对建安企业实行附征所得税办法。）贷：其他应交款—代扣代缴教育费附加。（应纳营业税×3％）贷：其他应交款—代扣代缴交建费附加。（应纳营业税×4％）贷：银行存款[（拨款全额—（营业税、城建税、个人所得税、企业所得税、教育费附加、交建费附加之和）] 缴纳税款及附加时会计分录：借：应缴税金（各项代扣代缴税金）借：其他应交款（教育费相交建费附加）贷：银行存款（各项代扣化缴税金和附加之和）举例说明如下：某建设承办单位，根据施工单位的工程进度、工程合同资料等的审查批准及领导签章后，预拨工程款200万元。应代扣建筑安装营业税200万元×3％＝6万元；城建税：6万×7％＝4200.00元；教育费附加：6万×3％＝1800.00元；交建费附加：6万×4％＝2400.00元；个人所得税：200万×1.5％＝3万元；企业所得税：200万×1％＝2万元；合计代扣税费118400元。拨款时会计分录如下：借：预付工程款2000000元贷：应缴税金—代扣代缴营业税60000元贷：应缴税金—代扣代缴城建税4200元贷：应缴税金—代扣代缴个人所得税30000元贷：应缴税金—代扣代缴企业所得税20000元贷：其他应交款—代扣代缴教育费附加1800元贷：其他应交款—代扣代缴交建费附加2400元贷：银行存款1881600元缴纳税费时会计分录如下：借：应缴税金—代扣代缴营业税60000元借：应缴税金—代扣代缴城建税4200元借：应缴税金—代扣代缴个人所得税30000元借：应缴税金—代扣代缴企业所得税20000元借：其他应交款—代扣代缴教育费附加1800元借：其他应交款—代扣代缴交建费附加2400元贷：银行存款118400元

热心网友时间：2024-10-21 14:14

是这样的。营业税条例规定的。