快年底了,财务经理应做好哪几方面的功课

发布网友发布时间：2022-05-11 21:56

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热心网友时间：2022-06-16 09:05

年终财务工作年底就快到了，财务方面有以下工作准备：
一、年终前的准备工作主要包括：全面核对内外账务、清理资金、盘点财务实物、核实损益、调整账务、试算平衡等。
1、清理资金
(一)清理存款资金；
(二)清理到期贷款和逾期贷款；
(三)清理结算资金；
(四)清理待处理资金。
2、盘点财产注意，有些器具、物品不列入资产科目，如受托代保管物品、经营租赁方式租入的资产等，这些资产在账外备查登记簿中反映。
3、核对账务
(一)检查会计科目的使用情况；
(二)全面核对内外账务。
4、核实损益
(一)核实各项收入
利息收入是业务收入的主要部分，决算时，对于利息收入应进行复查，检查利率使用、积数计算、利息计算是否正确。
认真清收金融企业往来利息收入，对存放同业和拆出资金，要按有关规定及时收回利息，对拆解资金拖欠的利息，年终必须全面清理收回。
(二)检查各项费用。
5、试算平衡为了检查日常账务的正确性，保证年度决算工作的正常进行，各行应在十一月编制试算平衡表，进行试算平衡。这样，如有差错可以及时发现，采取措施，从而减轻决算日工作的压力。