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借:主营业务成本 贷:应收账款 这是什么分录,什么意思

发布网友 发布时间:2022-05-10 14:34

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4个回答

热心网友 时间:2023-10-11 23:23

我们厂是这样的情况:1.销售部不止负责销售产成品,还负责销售配件,从原材料库领配件,然后直接发给客户,但是需要的零件多种多样,收集起来困难,而且要要的配件说不定还没有,就得等配好货了才能发,这个时间差中,库房已经发出了,但是销售部没有给客户,配件不属于产成品,所以不能贷库存商品,但是如果贷原材料,就相当于所领配件全部结转,如果月份跨月,当月的成本结转就乱套了,所以俺们厂特有这样的分录,先算销售部门欠配件价值(计划价)的钱,借:应收账款-销售部领配件 贷:原材料,然后所有配件领料单都放销售部那里,每个月底到底销售部真正发出去了多少,销售部统计好再把领料单给财务,反应真实的当月出厂发给客户的配件情况,借:主营业务成本,贷:应收账款-销售部领配件。这时候结转的成本就是当月真正与配件销售收入匹配的成本了。

热心网友 时间:2023-10-11 23:24

肯定是错了。

热心网友 时间:2023-10-11 23:24

这个分录应该不合常理追问好像说是客户不会付钱了,所以做得这个分录,这样合理吗?

追答不合理吧,成本对应的是库存。客户不付款了,要做到坏账里

热心网友 时间:2023-10-11 23:25

这个应该是错误的吧?是不是更正错帐的?
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