计提工资月末需要结转到本年利润科目吗?

发布网友发布时间：2022-05-10 18:15

共5个回答

热心网友时间：2023-10-21 05:08

不直接结转。
计提工资按承担对象提取。其中:生产工人的工资入生产成本(其中基本生产车间的入基本生产成本,辅助生产车间的入辅助生产成本),车间管理人员入制造费用,销售人员入销售费用,在建工程人员入在建工程,其他管理人元员入管理费用。
以上入销售费用和管理费用的月底随其转本年利润，而生产成本核算和制造费用要随产品入库转库存商品,如有销售才能转主营业务成本,月底再转本年利润。

热心网友时间：2023-10-21 05:09

不要

1.借：管理费用
贷：应付职工薪酬
2.借：应付职工薪酬
贷：现金（银行存款）

年终：借：本年利润
贷：管理费用

热心网友时间：2023-10-21 05:09

第一个分录正确，]
第二个应该是这样：
借：本年利润
贷：管理费用-工资

热心网友时间：2023-10-21 05:10

第一个科目是对的，第二个应改为：
借：本年利润
贷：管理费用

热心网友时间：2023-10-21 05:10

1、计提工资时
借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等明细科目
贷：应付职工薪酬
2、发放工资并代扣个人所得税时
借：应付职工薪酬
贷：现金或银行存款
应交税费----代扣个人所得税
3、月底和其他成本类科目一起存货
借：生产成本、管理费用、销售费用等明细科目
贷：制造费用
借：库存商品、原材料（半成品）等
贷：生产成本
4、月底和其他损益类科目一起结转到利润
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用等