企业所得税季度申报B类，第四季度就是年底还用预缴吗，还是直接汇算清缴？

发布网友发布时间：2022-05-26 13:48

共5个回答

热心网友时间：2023-10-20 08:39

　　依据《中华人民共和国企业所得税法》规定企业所得税第四季度申报应预交税款，到年度终了5个月内进行汇算清缴。
　　《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。
　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
　　　
依据《企业所得税核定征收办法》（试行）第十四条规定，纳税人实行核定应纳所得税额方式的，按下列规定申报纳税：
　　（一）纳税人在应纳所得税额尚未确定之前，可暂按上年度应纳所得税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法，按月或按季分期预缴。
　　（二）在应纳所得税额确定以后，减除当年已预缴的所得税额，余额按剩余月份或季度均分，以此确定以后各月或各季的应纳税额，由纳税人按月或按季填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》，在规定的纳税申报期限内进行纳税申报。
　　汇算清缴：是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

热心网友时间：2023-10-20 08:39

季度预缴，年度汇算清缴。
每年4季度的企业所得税在次年的1月申报期限内申报季度报表，有税款的话需要预缴税款。
在次年5月31日前办理汇算清缴。

热心网友时间：2023-10-20 08:40

收入是这样计算的，到了四季度，就是1-12月的收入总额

不要忘了填写已预交所得税，然后查看你应补（退）所得税额是不是本季度要缴纳的企业所得税追问汇算清缴是什么时候?要是多交了的话，那该怎么办，拿什么材料？

追答汇算清缴是要到明年的四月份开始，是等税务局通知的，怎么提交，要注意什么，带哪些资料等等，都是在通知你开会的时候有交代的，如果你没有接到通知（有时候会有这样的差错），那么5月初的时候，咨询一下专管员。

你现在不可能有给出汇算清缴的资料，应该是季度预缴的申报，7-9月的，是10月初申报的，下次是2013年一月申报哦

热心网友时间：2023-10-20 08:40

按季度核定征收的企业年终一样需要进行汇算清缴。
季度预缴是计缴所属季度的利润，不是累计利润。四季度要单算四季度的利润。
汇算清缴计算的应缴数比累计预缴多的应补缴。

热心网友时间：2023-10-20 08:41

四季度还是先预缴，然后是所得税汇算清缴总算账。