年末结转增值税分录正规做法

发布网友发布时间：2022-05-24 13:53

共2个回答

好二三四时间：2022-08-02 21:08

如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，

结转增值税分录是，

借：应交税费-应交增值税（销项税额），

贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

同时，

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费-未交增值税。

热心网友时间：2022-08-02 18:16

年末结转*分录：
企业将当月应交未交*自“应交税费-应交*”科目转入“未交*”明细科目。
借：应交税费-应交*（转出未交*）
贷：应交税费-未交*

次月申报，缴纳上月应交未交*
借：应交税费-未交*
贷：银行存款

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