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发布时间：2022-05-25 17:00
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热心网友
时间：2023-11-22 17:34
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，发生退货时需要购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具...
由于退货发生的进项税额转出如何做分录?1、采购退货，应基本按采购进货分录冲红，涉及税额的，用进项转出项目核算。2、也可用相反方向正数分录：借：应付账款 贷：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）3、收到退款 借：库存现金 贷：库存商品 贷：应缴税费-应交增值税-进项税转出 4、结转成本冲回 借：库存商品 贷：主营业务成...
红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。二、会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款（红字）...
已认证的进项税额红冲如何做会计分录已认证的进项税额转出?已经认证抵扣，根据情况分别做以下处理：业务本身出错，比如未发生或发生的金额不符，这种情况应该退回发票重新开具，因为已经认证，所以需要主管税局机关出具证明，然后退回，账务处理时冲抵已经做进项的税额。业务没错发票也没错，只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已...
...可对方不小心点了作废,进项转出怎么做账务分录?您好,会计学堂崔老师为您解答 一般点列印是储存，你可以在发票作废里面再点选作废确定即可 欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师提问 已认证进项发票对方开出红字发票怎么做账 已认证进项发票对方开出红字发票 那要做进项税额转出的 毕竟对方这块是没有交税了 你更不能抵税了．
进项转出会计分录怎么做?中止或者退回而退还给购买方的增值税额，购买方应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。借：银行存款 贷：长期待摊费用 应交税金-应交增值税（进项税额转出）...
退货处理,发票已抵扣了如何记账?企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本.如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额;如该项销售退回允许扣减增值税额的,应同时调整"应交税金--应交增值税(销项税额)"科目的相应金额.已抵扣进项税额的怎么做账?1、收到进项:借:...
发票已抵扣对方开红字发票,进项税需转出吗视情况而定 如果对方票未开错 你只是按税法规定不允抵扣的事项做的转出不需要对方开红字 如果对方开错且你认证后已跨月 需开红字
关于退货是否要做进项税转出?急急~~~借：应交税金-增值税-进项转出 贷：应交税金-未交增值税 其实可以不用单独做，在这个月的进货里减掉就行了。退货的话，借：应收账款 贷：库存商品 应交税金-增值税-进项
当月已经认证过的发票,次月对方要开红字发票给我,进项税如何处理当月已经认证过的发票，次月对方要开红字发票给我，企业需要进行进项税额转出。财务处理为：借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等...
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