需要计提。计提时，会计分录为：借：应交税费-应交-转出未交（销项税额减去进项税额）；贷：应交税费-应交-未交。缴纳后，根据扣税单进行会计分录：借：应交税费-应交-未交；贷：银行存款。的应纳税额是当期销项税额与当期进项税额的差额，...

计提未交账务处理如下：1、核算计提未交：企业需要按照当期应纳的计算方法，核算出应纳未缴纳的金额，并将其计提为当期费用或负债。计提未交一般计入“管理费用”或“其他应付款”等科目；2、调整上期税款：企业在计提未交时，需要调整上期未缴纳的税款，并按...

1、计提时，借：应交税费-应交（转出未交），贷：应交税费-未交；2、下月交纳时，借：应交税费-未交，贷：银行存款。3、如果上月的已缴税金，上月交纳时，借：应交税费—应交（已交税金），贷：银行存款。4、月末结转，借：应交税费-未交，贷：应交税...

1、计提时，借：应交税费——应交（转出未交），贷：应交税费——未交。2、下月交纳，借：应交税费——未交，贷：银行存款。3、如果上月的已缴税金，上月交纳，借：应交税费——应交（已交税金），贷：银行存款。4、月末结转，借：应交税费——未交，...

计提计入的科目如下：1、应交税费—应交：小规模纳税人销售货物时，应计提的直接计入此科目。2、应交税费—未交：计提的在会计分录中贷方登记。3、税金及附加：计提附加税时，借方登记在此科目。4、应交税费—应交城建税：计提城建税时，贷方登记在此科目。5、应交...

需要计提，计提的时候分录如下： 借：应交税费-应交 -转出未交（＝销项-进项） 贷：应交税费-应交-未交 交完税后根据扣税单做如下分录： 借：应交税费-应交-未交 贷：银行存款 《中华人民共和国暂行条例》第四条　 除本条例第十一条规定外，纳税...

计提的会计科目是应交税费-应交。在计提时，借：应交税费-应交（转出未交）。贷：应交税费-未交。下月交纳时，借：应交税费-未交。贷：银行存款。如果上月的已缴税金。上月交纳时，借：应交税费-应交（已交税金）。贷：银行存款。月末结转时。借：...

不可以不计提直接缴纳。根据《财政部关于印发的通知》（财会22号）的规定，一般纳税人在月度终了时，需要将“应交”或“预交”明细科目中的金额转入当月应交未交、多交或预缴的额，以及当月交纳以前期间未交的额。的计算方法主要有以下几种：1、一般计税方法。适用...

“应交税费”科目。当计提时，应借记“应交税金——应交（转出未交）”科目，贷记“应交税金——未交”科目。而在下月交纳时，应借记“应交税金——未交”科目，贷记“银行存款”科目。如果涉及到已缴税金的处理，上月交纳时，应借记“应交税金——应交...

月末计提应缴纳的时 借:应收账款 贷:主营业务收入应交税费--未交 应交税费的账务处理?一、计入税金及附加，做以下分录：借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 应交税费——应交资源税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交土地增值...