固定资产清理后如何纳税申报 1、销售使用过的固定资产同时具备以下三个条件的免征. 第一、属于企业企业固定资产目录所列货物; 第二、企业按固定资产管理,并确以使用过的货物; 第三、销售价格不超过其原值的货物. 其中有一个条件不具备就属于财税[2002]29号文件所说的"应税固定资...
处置固定资产的收入要如何填写纳税申报表?1、填写附表1:按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次,其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%);2、填写申报表主表:应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”,申报表一般会自动引用附表1的数据;3、...
2、符合免税条件处理固定资产收入填在《纳税申报表》第八、九行和附表一的第三项“免征货物及劳务销售明细”内;3、不符合免税条件处理固定资产收入填在《纳税申报表》第五行,按4%计算税额填在21行,减半征收的减征额填在23行。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八...
一般纳税人销售使用过的固定资产,如果符合按照3%征收率减按2%计征。填写申报表时:在《纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)中第11行填写对应的不含税销售额,《纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)中第2、4列以及申报表主表23行填写“不含税金额乘...
固定资产清理申报表填报如下:假定该资产原值10万元,计提折旧1万元,现出售价格9.5万元,填写公式如下:1、主表:第5栏“(二)按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13 第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列(9.5÷1.04)×4%=0.37 第23栏“应纳税额减征额”填列...
1、出售固定资产的单位应当向其税务机关申报和上缴,填写《纳税申报表》,并对照税务机关规定的资料,如购买、销售等,准确填列有关数据。2、出售固定资产的单位在《纳税申报表》中,应当按照有关规定,将出售固定资产所得的收入作为营业收入,列入应税项目,并酌情计算应纳税额...
你好(*)!未开,账务处理是一样的申报时候做未开票收入认定哈 第一步:将固定资产转入固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 第二步:产生清理费用时 借:固定资产清理 贷:银行存款 第三步:对外销售或取得补偿等 借:应收账款或银行存款 贷:固定资产清理 第...
具体来说,如果企业出售了一项固定资产,那么应该将这个销售收入填写在纳税申报表的相应栏目中。这个销售收入应该与企业的其他收入一起计算,以确定企业的总应纳税所得额。同时,还需要在报表中注明该项收入的来源和性质,以便税务部门进行核查。需要注意的是,固定资产的处置收入并不等同于企业的营业收入,...
1、将固定资产从帐面转出借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产2、确认收入借:银行存款或应收帐款贷:固定资产清理应交税金--销项税3、如果有清理费用借:固定资产清理贷:现金或银行存款4、计提税费附加借:固定资产清理贷:应交税金-城建税其他应交款-教育费附加5、结转固定资产清理如为借方余额借:...
1. 计算处置固定资产所得的应纳税所得额。应纳税所得额等于处置固定资产所得减去相关成本、费用和损失后的净额。2. 根据企业所得税法规定的税率计算企业所得税应纳税额。3. 在企业所得税纳税申报表中,在“可抵扣税费和减免所得税额”栏目中填报已经纳税的税额,包括本年度已经缴纳的、以前年度缴纳的...