递延所得税未来转回时的税率怎么确定确认递延所得税资产应满足两个基本条件:1、预计该项可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回.2、预计在暂时性差异转回时将有足够的应纳税所得额.2007年年末递延所得税资产余额为320*2...

如果合并方管理层意图长期持有该项投资，则长期股权投资产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，对未来期间不会产生所得税影响，合并方无需确认相关的递延所得税。如果合并方管理层意图在未来转让或者处置该项投资，则长期股权...

可以。根据税务法规的规定，递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异，当这些差异转回时，可以按照适用税法规定和预期清偿期间的税率进行抵扣。无论暂时性差异转回期间如何，递延所得税负债不要求折现。因此，递延所得税资产转回...

当期所得税（即当期计入应交税费——应交所得税科目的金额）计量时都是采用当期的所得税税率，因为是要按照这个税率计算后向税务部门交税。递延所得税都是采用相关暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量，它影响的是未来...

因此递延所得税确认时，使用未来转回期间的税率。因此分别使用12.5％和25％的税率。二、详情分析享受免征契税、印花税、房产税、城镇土地使用税、优惠以及企业所得税三免三减半优惠，该厂去年到今年4月财税30号文件下...

计算递延所得税时采用转回期间25%的所得税税率；（2）不能合理预期所得税率将在以后年度变成25%，那么计算确认2007年当期所得税时使用的税率是33%，计算递延所得税时还是采用当年所得税税率33%。

包括60000元，适用个人所得税税率为百分之三十；7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为百分之三十五；8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。公...

（1）资产1998.12.31购入，因折旧产生差异的期间是自1999年起，因此递延所得税的适用税率应该用未来转回期间的所得税税率，即35%；（2）题目要求的是计算1999~2002年的所得税，而不是1998年的，所以1999年计算应交所得...

200-20),其计税基础为160万元(200-40),产生应纳税暂时性差异.甲公司应确认递延所得税负债5万元(20×25%).借:所得税费用5贷:递延所得税负债5(将来应多交所得税)(2)确认递延所得税负债的同时,...

递延所得税资产期末余额=递延所得税资产期初余额+本期发生额=累计可抵扣暂时性差异*适用税率。递延所得税资产应以相关可抵扣暂时性差异转回期间的所得税税率计量。可抵扣暂时性差异应以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时...