1.各类纳税申报表 2.财务报表(资产负债表/利润表/现金流量表/应缴明细表)

一般纳税人，期末结转会计分录，举例说明如下（假定下列例子均是的，并且无期初余额）：①、若本月发生的销项税额为 100 万元，进项税额为 80 万元，则月末应编制如下会计分录：借：应交税费—应交（转出未交） 20 贷：应交税费—未交 20 ②、若本月发生的增值...

结转费用、支出类科目时,借记“本年利润”科目,贷记“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”、“其他业务支出”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业外支出”、“所得税”等科目。 2、结转“投资收益”科目的净收益时, 借:“投资收益”科目 贷:“本年利润”科目。 如为净损失,做相反的会计...

期末留抵税额会计分录：挂账留抵时：借，应交税费——留抵税额；贷，应交税费——应交（进项税额转出）。通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣的部分：借，应交税费——应交（进项税额）；贷，应交税费——留抵税额。期末留抵税额是一个经济学名词。期末核算一般纳税人...

所得税会计凭证指用于记录所得税业务发生或已经完成，并明确经济责任且具有法律效力的，最后据以登记账簿的书面证明。 税收会计原始凭证是什么税收会计原始凭证指的是记录税收业务发生的最初书面证明，它是进行会计核算的原始资料，是填制记账凭证和登记明细账的依据。在税收活动中，凡是涉及税收资金运动的...

月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入-应交税费-应交(销项税额)期末核算一般纳税人的应纳税额时,...

问题一:会计资料主要包括哪些会计资料主要包括 应选: ABC 问题二:什么是其他会计资料?包括哪些? 根据财政部《会计档案管理办法》第五条规定:会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括: (一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计...

一、月末,应将未交结转到"应交税费-应交-未交"账户,实际纳税时再结平.二、期末结转的会计分录:1、结转进项税额:借:应交税费-应交(转出未交)贷:应交税费-应交(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交(销项税额)贷:应交税费-应交...

（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴》科目余额应该是0）3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴》科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应缴税费 -- ...

工会经费可扣除800*2%=16万，调增20-16=4万 204+8+5+4=221万 （4）中直接向老年机构捐款2万要和税收滞纳金罚款10万要调增。221+50-20+2+10=263万元 应交企业所得税：263*25%=65.75万元，已经预缴50万元，应补交15.75万元。因好久不算了，以上计算请自行验算，如果错漏，请理解 ...